Наверх

Журнал "Трубопроводный транспорт нефти", № 10, 2007 г. И.Ю. Юрьева, начальник отдела обязательного пенсионного страхования НПФ "Транснефть": "Все о накопительной части трудовой пенсии"

Дата публикации: 05 Июня 2007 Распечатать

О пенсионной реформе в России

С 1 января 2002 г. в Российской Федерации проводится пенсионная реформа, важнейшим нововведением которой стало то, что теперь трудовая пенсия складывается из трех частей: базовой, страховой и накопительной. (Основания, по которым выплачивается трудовая пенсия, устанавливаются Федеральным законом «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» от 17.01.2001 года № 173-ФЗ).

Базовая часть трудовой пенсии гарантируется государством. Размер устанавливается законодательно в виде фиксированной суммы (в настоящее время размер базовой части составляет 1112,72 руб.). Выплату пенсионерам базовой части трудовой пенсии в составе выплачиваемых пенсий производит Пенсионный Фонд Российской Федерации (ПФР);

Страховая часть трудовой пенсии устанавливается государством в зависимости от стажа, объема фактически уплаченных страховых взносов, подлежит индексации, также выплачивается ПФР.

Накопительная часть трудовой пенсии индивидуальна для каждого застрахованного лица, зависит от суммы страховых взносов, уплачиваемых работодателем. Средства, поступающие на формирование накопительной части трудовой пенсии, застрахованное лицо может инвестировать с целью получения дохода. (Внимание: Застрахованные лица — лица, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование в соответствии с Федеральным законом «Об обязательном пенсионном страховании» № 167-ФЗ, за которых работодатель перечисляет страховые взносы в ПФР).

Как формируется накопительная часть пенсии

Финансирование трудовой пенсии осуществляется за счет страховых взносов работодателей, перечисляемых в ПФР в составе Единого социального налога (ЕСН). Ставка налога составляет 20% от фонда оплаты труда (в случае, если размер заработной платы за год не превышает 280 000 руб.), из которых 4% поступают в ПФР на формирование накопительной части трудовой пенсии. Средства для формирования накопительной части трудовой пенсии учитываются в специальной части индивидуального лицевого счета, открываемого ПФР каждому работнику.

(Внимание: Страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии и доход, полученный от их инвестирования, называются пенсионными накоплениями.

О том, сколько денег находится на вашем счете, можно узнать из писем, которые ежегодно рассылает ПФР до 1 сентября.)

У кого формируется накопительная часть трудовой пенсии?

С 1 января 2002 года страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии уплачивались страхователями (работодателями) за мужчин 1953 года рождения и моложе, женщин 1957 года рождения и моложе. С 1 января 2005 г. такие взносы уплачиваются только за застрахованных лиц 1967 года рождения и моложе.

У мужчин 1953-1966 гг. рождения и женщин 1957-1966 гг. рождения страховые взносы, которые в период с 2002 по 2004гг. отчислялись на финансирование накопительной части трудовой пенсии (составляли около 2% от годового фонда оплаты труда), с 1 января 2005 года добавлены к страховым взносам, направляемым на финансирование страховой части трудовой пенсии.

Что станет с накопительной частью трудовой пенсии граждан старше 1967 года рождения?

За застрахованными лицами старше 1967 года рождения (мужчины 1953 -1966 года рождения, женщины 1957-1966 года рождения) сохранилось право распоряжаться теми средствами, которые скопились на специальной части индивидуального лицевого счета в период с 2002 по 2004 год включительно.

И ими можно и нужно правильно распорядиться, чтобы эффективность от их инвестирования была максимальной.

(Внимание: В соответствии с п.2 статьи 31 указанного Федерального закона правами на распоряжение накопительной частью трудовой пенсии наделяются застрахованные лица, не достигшие возраста, на пять лет меньшего, чем установленный Федеральным законом «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» в качестве возраста, дающего право на трудовую пенсию по старости.

Таким образом, в 2007 году женщины 1957 года рождения, достигшие возраста полных 50 лет к моменту заключения договора ОПС и перевода накопительной части трудовой пенсии в НПФ «Транснефть» уже не имеют права на распоряжение накопительной частью своей трудовой пенсии.)

Как распорядиться своими пенсионными накоплениями

Распорядиться накопительной частью своей трудовой пенсии застрахованные лица могут следующим образом:

ü Не предпринимать никаких действий. В этом случае накопительная часть трудовой пенсии будет передаваться ПФР в государственную управляющую компанию (ГУК). (В настоящее время ею является Внешэкономбанк). К сожалению, в силу законодательных ограничений, доходность от инвестирования пенсионных накоплений государственной управляющей компанией чрезвычайно низка. Так, в 2006 году прирост пенсионных накоплений составил всего 5,5 %, в то время как инфляция составила 9 %.

ü Выбрать частную управляющую компанию (ЧУК). Однако при этом необходимо учитывать, что законом не предусмотрено заключение застрахованным лицом договора с управляющей компанией, а, значит, и прямых обязательств перед застрахованным лицом у управляющей компании не будет. Управляющая компания не ведет индивидуальные лицевые счета застрахованных лиц, не выплачивает накопительную часть трудовой пенсии, а только управляет ею.

ü Выбрать негосударственный пенсионный фонд, осуществляющий обязательное пенсионное страхование. В соответствии с Федеральным законом от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», начиная с 1 января 2004 года, застрахованное лицо вправе отказаться от получения накопительной части трудовой пенсии из Пенсионного фонда РФ и передать свои накопления, учтенные в специальной части индивидуального лицевого счета, в негосударственный пенсионный фонд.

Деятельность фонда в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию включает в себя аккумулирование средств пенсионных накоплений, организацию их инвестирования, учет таких средств на индивидуальных лицевых счетах, а также назначение и выплату накопительной части трудовой пенсии.

Негосударственные пенсионные фонды организуют инвестирование средств пенсионных накоплений путем заключения с управляющими компаниями договоров доверительного управления.

Такие договоры заключаются с несколькими управляющими компаниями для того, чтобы иметь возможность своевременно перевести средства пенсионных накоплений из одной управляющей компании в другую в случае, если деятельность какой либо управляющей компании не столь успешна как у других.

Фонд контролирует деятельность управляющих компаний с тем, чтобы средства пенсионных накоплений были размещены в наиболее надежные и прибыльные финансовые инструменты:

· государственные ценные бумаги Российской Федерации;

· государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;

· облигации российских эмитентов;

· акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ;

· паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов;

· ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством РФ об ипотечных ценных бумагах;

· денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях;

· депозиты в рублях в кредитных организациях;

· иностранная валюта на счетах в кредитных организациях.

Полученный от размещения денег на фондовом рынке инвестиционный доход будет перечисляться на личный «накопительный» счет, открытый в НПФ.

Есть ли смысл делать выбор?

Главный смысл выбора – возможность получить больший доход от инвестирования Ваших пенсионных накоплений и, следовательно, более высокую пенсию в будущем.

Статистика

Число граждан, проявивших интерес к пенсионной реформе год от года растет: по данным Пенсионного фонда России, на 1 ноября 2006 года граждане подали в 2,8 раза больше заявлений, чем на ту же дату в прошлом году, и это устойчивая тенденция. Тем не менее, более 90 % пенсионных накоплений граждан по-прежнему «по умолчанию» остается в управлении государственной компании, в качестве которой выступает Внешэкономбанк.

По состоянию на 1 ноября 2006 года, Пенсионный фонд России принял более миллиона заявлений застрахованных лиц, желающих реализовать свои права при формировании накопительной части трудовой пенсии, 93.4 % – о переходе из ПФР в негосударственные пенсионные фонды, 5.3 % – о выборе управляющей компании. Около трех тысяч человек (0.9 %) выразили желание вернуться из НПФ обратно в ПФР, а 1 360 человек (0.4 %) сменили один фонд на другой.

Изменения принципов формирования накопительной части трудовой пенсии

В последнее время активно обсуждаются предложения Минздравсоцразвития, направленные на изменение принципов формирования накопительной части трудовой пенсии.

Основная идея предлагаемых изменений состоит в лишении граждан, не выбравших негосударственный пенсионный фонд или частную управляющую компанию для инвестирования средств пенсионных накоплений, так называемых «молчунов», права на формирование накопительной части трудовой пенсии и направлении высвобождаемых средств на погашение дефицита Пенсионного фонда России.

В соответствии с данными, полученными в ходе анализа возрастной структуры сотрудников предприятий системы ОАО «АК «Транснефть», количество работников, имеющих право на накопительную часть трудовой пенсии составляет более 20 тысяч человек. На основе статистических данных можно предположить, что большая часть (около 18 тысяч человек) свой выбор управляющего средствами пенсионных накоплений к настоящему моменту не сделали, а значит, риск лишиться права на формирование накопительной части трудовой пенсии для такой категории сотрудников велик.

Представляется, что наряду с развитием системы корпоративного негосударственного пенсионного обеспечения, (целью которой является поддержание достойного уровня жизни сотрудников после выхода на пенсию), не стоит упускать возможности использования средств накопительной части трудовой пенсии, грамотное инвестирование которых сможет также внести ощутимый вклад в размер трудовой пенсии работников предприятий системы ОАО «АК «Транснефть», а также членов их семей.

Принимая во внимание положительный опыт Фонда по инвестированию средств пенсионных резервов, НПФ «Транснефть» приступил к осуществлению деятельности по обязательному пенсионному страхованию с начала этого года на основании соответствующей лицензии и страховых правил фонда, зарегистрированных в установленном порядке.

Страховые правила определяют:

· Порядок формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений;

· Порядок ведения пенсионных счетов и информирования об их состоянии;

· Порядок заключения, изменения и расторжения договора;

· Порядок перевода средств пенсионных накоплений в ПФР или другой НПФ;Права и обязанности сторон. Одной из важнейших обязанностей Фонда является условие принять и неукоснительно соблюдать Кодекс профессиональной этики. Положения Кодекса направлены на защиту прав и интересов застрахованных лиц, заключивших договор об обязательном пенсионном страховании с Фондом. Деятельность фонда, а также его должностных лиц и сотрудников основывается на таких принципах профессиональной этики, как приоритет прав и интересов застрахованных лиц, сохранность и прирост средств пенсионных накоплений, конфиденциальность, эффективный внутренний контроль.

Организация деятельности по переводу накопительной части трудовой пенсии в НПФ «Транснефть»

Для того, чтобы перевести накопительную часть своей трудовой пенсии в НПФ «Транснефть», застрахованному лицу необходимо оформить следующие документы:
Заключить с Фондом Договор об обязательном пенсионном страховании.
Подписать Заявление о переходе из ПФР в негосударственный пенсионный фонд (Заявление).
Подписать Поручение застрахованного лица (Поручение).

Теперь подробнее о каждом из этих документов.

1. Договор ОПС является основным документом, регулирующим взаимоотношения Фонда и застрахованного лица.

Договор ОПС заключается между застрахованным лицом и НПФ. Заключение Договора ОПС означает перевод застрахованным лицом накопительной части трудовой пенсии из ПФР в НПФ.

Подписанный договор вступает в силу со дня зачисления предыдущим страховщиком (ПФР) средств пенсионных накоплений на счет нового страховщика (НПФ).

С момента вступления в силу договора ОПС стороны приобретают все права и обязанности по такому договору.

Договор заключается на неопределенный срок.

Договор должен содержать номер страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования, фамилию, имя и отчество застрахованного лица, в том числе фамилию, имя и отчество застрахованного лица, которая была у него при рождении, дату и место рождения, пол застрахованного лица.

Типовая форма договора об обязательном пенсионном страховании утверждается Правительством РФ.

В один и тот же период в отношении каждого застрахованного лица может действовать только один договор об обязательном пенсионном страховании.

Договор ОПС заключается в трех подлинных экземплярах: первый экземпляр передается застрахованному лицу после подписания в НПФ, второй – остается у НПФ, третий направляется НПФ в ПФР.

Форма договора не может быть изменена или дополнена застрахованным лицом.

В соответствии с договором ОПС Фонд:обязуется осуществлять деятельность страховщика по обязательному пенсионному страхованию, включающую аккумулирование и учет средств пенсионных накоплений,организацию их инвестирования, назначение и выплату застрахованному лицу накопительной части трудовой пенсии при наступлении пенсионных оснований, а в установленных случаях производить выплаты правопреемникам застрахованного лица;
осуществляет учет своих обязательств перед застрахованным лицом путем ведения пенсионного счета накопительной части трудовой пенсии, а также учет средств его пенсионных накоплений;
не позднее 1 сентября направляет застрахованному лицу информацию о состоянии его пенсионного счета накопительной части трудовой пенсии и информацию о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений;
не реже 1 раза в год производит начисление инвестиционного дохода на средства пенсионных накоплений застрахованного лица;
осуществляет индивидуальный аналитический учет путем ведения пенсионного счета накопительной части трудовой пенсии, отражающего движение средств пенсионных накоплений, начисление и выплату накопительной части трудовой пенсии застрахованному лицу, осуществление выплат правопреемникам застрахованного лица;
в целях инвестирования средств пенсионных накоплений в соответствии с федеральными законами "О негосударственных пенсионных фондах" и "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" заключает договоры доверительного управления с управляющей компанией (управляющими компаниями.

В соответствии с договором ОПС застрахованное лицо имеет право:

получать в фонде информацию о состоянии своего пенсионного счета накопительной части трудовой пенсии, а также информацию о нормативных правовых актах об обязательном пенсионном страховании;
в любое время подать в фонд заявление с указанием правопреемников и долей, в которых следует распределить между ними средства пенсионных накоплений, в случае отсутствия указания на них в настоящем договоре или в случае необходимости изменения в настоящем договоре или в предыдущем заявлении круга лиц (лица), указанных в качестве правопреемников, и их долей. Указанное заявление является неотъемлемой частью договора;
знакомиться с документами фонда, касающимися прав застрахованного лица в части обязательного пенсионного страхования;
получать от Фонда информацию об управляющей компании (управляющих компаниях) и специализированном депозитарии, с которыми фонд заключил соответственно договор (договоры) о доверительном управлении средствами пенсионных накоплений и договор об оказании услуг специализированного депозитария. Информация передается застрахованным лицам при их непосредственном обращении в фонд, размещается в специально отведенных местах, публикуется в периодических печатных изданиях или распространяется при помощи иных средств массовой информации. Одновременно с этим фонд публикует годовой отчет о своей деятельности.
обращаться в фонд за назначением накопительной части трудовой пенсии;

Для справки: Первые систематические выплаты накопительной части трудовой пенсии начнут производиться с 2012 г. лицам, исключенным из накопительной системы (мужчины 1953-1966 годов рождения, женщины 1957-1966 годов рождения). Предполагается, что такие выплаты указанной категории граждан могут быть единовременными. Пожизненные выплаты лицам моложе 1967 года рождения начнут производиться с 2022 г. получать накопительную часть трудовой пенсии при наличии пенсионных оснований в соответствии со страховыми правилами фонда и договором.

2. Заявление о переходе из ПФР в негосударственный пенсионный фонд (Заявление).

Заявление о переводе накопительной части трудовой пенсии из ПФР в НПФ – это документ, которым застрахованное лицо извещает ПФР о своем намерении перейти в негосударственный пенсионный фонд.

Указанное заявление может быть подано застрахованным лицом в ПФР самостоятельно или через трансферагента.

На основании заключенного между ПФР и НПФ «Транснефть» соглашения о взаимном удостоверении подписей НПФ «Транснефть» является трансферагентом, то есть имеет право принимать заявления застрахованых лиц и направлять такое заявление в ПФР в электронной форме.

3. Поручение застрахованного лица(Поручение).

Поручение застрахованного лица – это документ, которым застрахованное лицо поручает НПФ заверить подлинность подписи на заявлении о переходе из ПФР в НПФ. В соответсвтии с

Как можно оформить все необходимые документы?

Информацию о порядке перевода пенсионных накоплений в НПФ «Транснефть» Вы можете получить в отделе кадров Вашего предприятия.

Переход прав на пенсионные накопления в случае смерти застрахованного лица

Отдельно хотелось бы коснуться вопроса о переходе прав на пенсионные накопления в случае смерти застрахованного лица.

Закон наделяет негосударственный пенсионный фонд правом выплат пенсионных накоплений правопреемникам застрахованного лица в случае смерти последнего.

Одновременно с оформлением данного пакета документов или в любое время после такого оформления застрахованное лицо может дополнительно направить в НПФ «Транснефть» Заявление о назначении правопреемников.

Заявление о назначении правопреемников – это заявление, которым застрахованное лицо передает право на получение средств пенсионных накоплений лицам, указанным в данном заявлении (правопреемникам – круг таких лиц законодательно не очерчен, может быть любое лицо – как родственник, так нет), в случае смерти застрахованного лица до момента назначения накопительной части трудовой пенсии. Если застрахованное лицо не назначит своих правопреемников, то право на получение пенсионных накоплений в этом случае будут иметь право родственники 1 очереди в равных долях (дети, супруги, родители), а при отсутствии родственников 1 очереди – родственники 2 очереди в равных долях (братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки).

Выплата пенсионных накоплений правопреемникам выплачивается в долях, указанных в заявлении застрахованным лицом. В случае отсутствия в заявления указания долей, выплата производится в равных долях.

Итак, мы рассмотрели основные моменты, связанные с осуществлением деятельности НПФ по ОПС. Еще раз хочется отметить преимущества НПФ при формировании застрахованным лицом в нем своей накопительной части трудовой пенсии:

· Более выгодное инвестирование пенсионных накоплений и возможность получения более высокого инвестиционного дохода, который ежегодно зачисляется на пенсионный счет застрахованного лица.

· Индивидуальный подход к каждому застрахованному лицу, оперативная и исчерпывающая информация о движении средств на пенсионном счете застрахованного лица. В любой момент застрахованное лицо будет знать размер средств на начало года, сколько средств поступило за 12 месяцев из ПФР, доход, начисленный за год, и размер средств на конец года или на указанную застрахованным лицом дату.

· Снижение рисков в процессе управления пенсионными средствами за счет размещения фондом на профессиональной основе пенсионных накоплений через несколько управляющих компаний.

Перевод накопительной части трудовой пенсии в НПФ «Транснефть» - фонд, имеющий значительный опыт работы в сфере пенсионного обеспечения, являющийся одним из самых стабильных и надежных негосударственных пенсионных фондов - это возможность сохранить и, что главное, - приумножить средства накопительной части трудовой пенсии.